Você sabia que com um bom planejamento tributário, é possível reduzir impostos na clínica veterinária? Por falta de orientação e assessoria contábil especializada, tem muita empresa no mercado, pagando mais impostos que o necessário.
Diante disso e da importância do assunto, o Eu Contador, sua contabilidade especializada em clínicas veterinárias e pet shops, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o tema.
Aqui você vai conferir tudo que precisa saber sobre tributação para clínicas veterinárias, e entender o que é possível fazer para economizar no pagamento de impostos.
Para saber mais, continue conosco até o final do artigo ou clique em um dos botões abaixo e fale com um contador especialista.
Como funcionam os impostos na clínica veterinária?
Normalmente, as clínicas veterinárias são tributadas em regimes como o Simples Nacional ou o Lucro Presumido. Partindo desse princípio, vamos detalhar como funciona cada regime e apresentar suas alíquotas. Vale a pena conferir!
Impostos na clínica veterinária do Simples Nacional
Os impostos na clínica veterinária contam com certa complexidade, já que além de prestar serviços veterinários, é muito comum que esses estabelecimentos também comercializem produtos.
Diante disso, no Simples Nacional, os impostos desse tipo de clínica podem ser calculados no Anexo I, III ou V. Entenda os detalhes:
Anexo I – Comércio
A venda de produtos e medicamentos é tributada no Anexo I, com alíquota a partir de 4% sobre o faturamento mensal. Confira a tabela:
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,00% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,30% | R$ 5.940,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 9,50% | R$ 13.860,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 10,70% | R$ 22.500,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,30% | R$ 87.300,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 19,00% | R$ 378.000,00 |
Anexo III e Anexo V – Serviços
Por sua vez, as atividades relacionadas com a prestação de serviços, podem ser tributadas no Anexo III ou no Anexo V, a depender da regra do Fator R, que diz o seguinte:
- Clínicas veterinárias que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou maior que 28% sobre seu próprio faturamento, pagam impostos de prestação de serviços no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Clínicas veterinárias que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume menor que 28% sobre seu próprio faturamento, recolhem os impostos de prestação de serviços no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Considerando a coluna “valor a deduzir” as alíquotas efetivas máximas para clínicas veterinárias no Simples Nacional, são as seguintes:
- Venda de mercadorias: 11,13% sobre o faturamento;
- Prestação de serviços: 19,50% sobre o faturamento.
Impostos na clínica veterinária do Lucro Presumido
Por sua vez, os impostos na clínica veterinária do Lucro Presumido são bem diferentes, já que neste regime, não temos a figura do Fator R e dos anexos que aparecem no Simples Nacional.
Dessa forma, podemos resumir esse regime tributário da seguinte forma:
- Venda de mercadorias: A tributação sobre a venda de mercadorias é composta por 5,93% em impostos federais, mais uma alíquota de ICMS que varia de estado para estado.
- Prestação de serviços: A tributação sobre prestação de serviços nas clínicas veterinárias é composta por 11,33% em impostos federais, mais 2% a 5% em ISS, ambos com incidência sobre o faturamento.
Como reduzir impostos na clínica veterinária?
Você que chegou até aqui, conferiu um resumo dos impostos na clínica veterinária. Mas afinal, qual é a melhor opção?
A resposta para essa pergunta envolve uma série de variáveis, incluindo:
- Faturamento mensal;
- Valor das despesas com folha;
- Tipo de atividade desenvolvida;
- Alíquota de ISS do município;
- Possíveis benefícios fiscais;
- Dentre outros itens importantes.
Sendo assim, apenas com um planejamento tributário completo e personalizado, montado por uma contabilidade especializada no segmento, é possível responder essa pergunta.
Devido às particularidades e complexidade da legislação tributária brasileira, enquanto o Simples Nacional pode ser a melhor opção para algumas clínicas, o Lucro Presumido é a alternativa mais econômica para outras.
Sabendo disso, o Eu Contador, possui um time de especialistas que fica responsável por montar o planejamento tributário de cada clínica que nos procura.
Nossos especialistas, realizam estudos detalhados de cada empresa, analisam uma série de fatores e estudam diferentes cenários, para só então apontar o regime tributário mais econômico para cada realidade.
É com muita dedicação e trabalho, que conseguimos ajudar profissionais e empresários como você que chegou até aqui, a economizar no pagamento de impostos.
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