Você sabe o que é e como funciona o Simples Nacional para arquitetos? Afinal, será que vale a pena abrir um CNPJ e optar por este regime?
Neste conteúdo, o Eu Contador, sua assessoria contábil especializada em profissionais da área de engenharia e arquitetura, vai esclarecer todas as suas dúvidas.
Se você é profissional da área de arquitetura que está em busca de uma alternativa para economizar no pagamento de impostos, continue conosco até o final ou clique em um dos botões abaixo e fale conosco!
Como funciona o Simples Nacional para arquitetos?
O Simples Nacional é um regime tributário para micro e pequenas empresas, que pode ser utilizado por arquitetos PJ (pessoa jurídica) e escritórios de arquitetura com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Neste regime, os seguintes impostos são unificados e pagos em guia única mensal, muitas vezes, resultando em uma boa economia:
- IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
- CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
- COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
- PIS – Programa de Integração Social;
- ISS – Imposto Sobre Serviços;
- CPP – Contribuição Previdenciária Patronal.
Como funciona o cálculo do Simples Nacional para arquitetos?
No Simples Nacional os arquitetos pagam impostos sobre o faturamento, observada a seguinte regra:
- Arquitetos que possuem despesas com pró-labore e folha em percentual igual ou maior que 28% sobre o seu próprio faturamento, recolhem seus impostos no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Arquitetos que possuem despesas com pró-labore e folha em percentual menor que 28% sobre o seu próprio faturamento, recolhem seus impostos no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Por fim, é preciso esclarecer que devido aos valores da coluna “Valor a deduzir”, a alíquota efetiva máxima do Simples para arquitetos é de 19,50%.
Como calcular o Simples Nacional para arquitetos
Para calcular o Simples Nacional para arquitetos, devemos utilizar a seguinte fórmula:
[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12
Onde:
- RBT12: Receita dos últimos 12 meses
- ALIQ: Alíquota do Anexo;
- PD: Parcela a deduzir.
Exemplo de cálculo no Anexo III
Com base na fórmula acima, confira um exemplo, considerando a realidade de um profissional de arquitetura enquadrado no Anexo III, que registrou:
- Faturamento últimos 12 meses: R$ 240.000,00
- Faturamento no mês atual: R$ 20.000,00
Cálculo do Simples:
[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12
[(R$ 240.000,00 x 11,20%) – R$ 9.360,00] / R$ 240.000,00
(R$ 26.880,00 – R$ 9.360,00) / R$ 240.000,00
R$ 17.520,00 / R$ 240.000,00
Alíquota Efetiva: 7,3%
Valor do Simples Nacional: Faturamento mês atual x alíquota efetiva = R$ 20.000,00 x 7,3% = R$ 1.460,00
Exemplo de cálculo no Anexo V
Agora veja um exemplo com os mesmos valores, mas considerando que o arquiteto foi enquadrado no Anexo V:
Cálculo do Simples:
[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12
[(R$ 240.000,00 x 18%) – R$ 4.500,00] / R$ 240.000,00
(R$ 43.200,00 – R$ 4.500,00) / R$ 240.000,00
R$ 38.700,00/ R$ 240.000,00
Alíquota Efetiva: 16,12%
Valor do Simples Nacional: Faturamento mês atual x alíquota efetiva = R$ 20.000,00 x 16,12% = R$ 3.224,00
O Simples Nacional para arquitetos é uma boa opção?
Você já sabe como funciona o Simples Nacional para arquitetos, mas afinal, será que essa é a melhor opção para quem busca economia de impostos?
Na maioria dos casos, sim, principalmente em comparação aos profissionais que ainda atuam como pessoa física e que precisam recolher mensalmente até 27,50% apenas a título de Imposto de Renda.
No entanto, existem situações, onde a tributação com base no Lucro Presumido pode ser mais econômica. Veja como funciona:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% sobre o faturamento, a depender da alíquota de ISS do seu município.
Diante das múltiplas possibilidades e variações em tributação para arquitetos, profissionais que buscam economia no pagamento de impostos, precisam contar com a assessoria de uma contabilidade especializada.
Aqui no Eu Contador, por exemplo, nós contamos com um time de especialistas preparado para montar um planejamento tributário completo e indicar o formato de tributação mais indicado para a sua realidade.
Sendo assim, se o seu objetivo é encontrar um caminho para economizar de forma legal no pagamento de impostos, saiba que você pode contar conosco!
Contabilidade para arquitetos
Arquitetos que estão em busca de economia de imposto, mas que ao mesmo tempo estão preocupados em manter suas obrigações em dia com o fisco, podem contar com o suporte e assessoria especializada do Eu Contador.
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- Dentre outros itens importantes.
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Como uma contabilidade digital, nós atendemos arquitetos de diferentes partes do país, contribuindo para que os profissionais da área consigam economizar no pagamento de impostos.
